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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我的增值稅上月和本月都有留底，上月做的分錄是 借：應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額50 未交增值稅—5（留底） 貸：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額55， 這個(gè)月依舊有留底，我怎么去做這個(gè)留底分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借銷(xiāo)項(xiàng)
未交增值稅
貸進(jìn)項(xiàng)，
然后你的未交增值稅余額就是這個(gè)這個(gè)月和上一個(gè)月的合計(jì)。
04/04 16:07
84785029 
04/04 16:11
我上個(gè)月的留底這個(gè)月要抵扣的
84785029
04/04 16:11
我上個(gè)月的留底加這個(gè)月的留底，比這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)大一點(diǎn)
84785029
04/04 16:11
這個(gè)分錄要怎么做
郭老師 
04/04 16:12
借銷(xiāo)項(xiàng)
貸未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)
如果上一個(gè)月留底大于本月應(yīng)該繳納的未交增值稅還在借方有余額。他的余額就是上一個(gè)月的留底減去在本月的貸方的這一個(gè)金額。
84785029
04/04 16:15
我要不要做我的未交增值稅抵扣了一部分進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄
郭老師
04/04 16:17
不需要的，我上面已經(jīng)寫(xiě)的完整的了。
84785029
04/04 16:18
上月留底加本月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)大于本月銷(xiāo)項(xiàng)
郭老師
04/04 16:20
你好，那這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)嗎？如果不大于的話，做我最后給你寫(xiě)的那個(gè)分錄。舉個(gè)例子，進(jìn)項(xiàng)100肖像120，那你剩下的未交增值稅就是20。在貸方，你上一個(gè)月比如是40，那你的未交增值稅借方余額是20，你可以都寫(xiě)出來(lái)看一下的。
84785029
04/04 16:26
是這樣嗎老師
84785029
04/04 16:27
那未交增值稅其實(shí)這個(gè)月用了一部分了，這樣做的話，未交增值稅一直有余額，越來(lái)越大
84785029
04/04 16:27
在科目余額表上
郭老師
04/04 16:31
好，你這個(gè)月還留級(jí)嗎？
郭老師
04/04 16:31
你舉的這個(gè)例子還是留底的，
不是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)嗎？
84785029
04/04 16:31
這個(gè)月還有留底
84785029
04/04 16:32
這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)加上個(gè)月的留底
郭老師
04/04 16:32
那你的留底會(huì)越來(lái)越大，在借方有余額會(huì)越來(lái)越大，很正常。
84785029
04/04 16:32
大于本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785029
04/04 16:33
那我還是做我照片的分錄嗎
郭老師
04/04 16:36
不管留底
我就問(wèn)你這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)嗎？
84785029
04/04 16:37
這個(gè)月小于銷(xiāo)項(xiàng)
郭老師
04/04 16:38
你好，那你上面寫(xiě)的分錄不對(duì)呀，你上面寫(xiě)的是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)。你再看一下的。進(jìn)項(xiàng)是120，銷(xiāo)項(xiàng)是100呀。這不，120大于100
84785029
04/04 16:39
我寫(xiě)的是加上個(gè)月的留底稅額
郭老師
04/04 16:40
不要算上一個(gè)月的，單獨(dú)只算當(dāng)月的，你算上一個(gè)月的做什么？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)70，
未交增值稅30，
然后你的留底未交增值稅，在借方有余額20。
84785029
04/04 16:41
懂了懂了，謝謝老師
郭老師
04/04 16:41
不用客氣，工作愉快。
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