問(wèn)題已解決

老師當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，假如進(jìn)項(xiàng)1000，銷項(xiàng)500，當(dāng)月是不是我要結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額500 然后進(jìn)項(xiàng)稅額余額500，和增值稅納稅申報(bào)表上期末留抵稅額一致

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：03/15 08:40
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交的稅銷項(xiàng)500， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅500， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)500，做這個(gè)
03/15 08:41
84784947
03/15 08:43
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額部分，老師沒(méi)明白
郭老師
03/15 08:44
你好，留底再轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方有余額，這個(gè)能看懂嗎？
84784947
03/15 08:52
借方：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 500 借方：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅500貸方應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 1000
郭老師
03/15 08:53
是的，對(duì)的，把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去啊。
84784947
03/15 08:55
意思是應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
郭老師
03/15 08:56
對(duì)的是的，對(duì)的是的對(duì)的。
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