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轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目正確應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（500） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅（500） 然后我遇到個奇葩的處理分錄，具體如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額（1000） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額（500） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅（500） 請問這種編制分錄的方式合理嗎？
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你好，它這個分錄省略了一個轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)該正規(guī)的把你第二個分錄的未交增值稅改成轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再寫你上面的那一個分錄就是完整的了。
2023 02/07 18:00
84785008 
2023 02/07 18:02
你的意思是：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額（1000）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額（500）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（500）
是這樣嗎？
84785008
2023 02/07 18:07
如果是這樣的話那么問題來了，假如這筆分錄是2022年12月份的，那么我到2023年1月份的時候進項稅額跟銷項稅額的明細賬里面就會少500跟1000，我查看明細賬的時候是拿計算器去加以前的數(shù)據(jù)嗎？如果是這個角度看的話這個分錄是不是有問題呢？假如每個月都這樣做分錄那以后查看明細賬都得一步一步拿計算器去匯總，對不對？
郭老師 
2023 02/07 18:18
是的
核對發(fā)生額
你咋核對余額
84785008
2023 02/07 18:20
那科目余額表咋辦？做完上面那筆科目后余額表里數(shù)據(jù)一樣是少了500跟1000吖
郭老師
2023 02/07 18:30
沒有余額啦，他的余額就是零了。
郭老師
2023 02/07 18:30
銷項的發(fā)生額是在貸方1000，進項的發(fā)生額是在借方1000，那做上面的分錄不就沒有余額了？
84785008
2023 02/07 18:33
這樣的話科目余額表里面就不能反映出公司到2023年時總共產(chǎn)生了多少的進項稅額跟銷項稅額了啊，這合理嗎？
郭老師
2023 02/07 18:35
這種方法你的銷項和進項沒有余額，方便核對
你本月結(jié)轉(zhuǎn)了沒有余額，下一個月發(fā)生了之后，你看一下余額不就可以了，因為你下一個月的時候只有一個月的余額，只核對當月的申報表，增值稅申報表里面的發(fā)生額就可以了，只要是一致的，你再把它結(jié)轉(zhuǎn)了
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