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問題已解決
老師您好！請(qǐng)教一下，我們是建筑工程公司項(xiàng)目，在2023年4月開具了349957元發(fā)票，稅率是9%，在異地預(yù)繳了，在次月5月申報(bào)匯繳了，但是6月份接到通知說(shuō)，工程結(jié)算有誤多結(jié)算了，要把4月開具的發(fā)票紅沖掉，在開一張正確的276915元，4月份多預(yù)繳的稅額怎么辦，賬該怎么做。
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你好，你問項(xiàng)目所在地稅務(wù)局那邊還能退回吧？或者是你們以后這個(gè)項(xiàng)目還有嗎
有的話你以后再少交就行。
2024 03/07 16:18
84784983 
2024 03/07 16:21
稅務(wù)那邊不能退，可以少交，但是這會(huì)計(jì)科目，怎么沖
郭老師 
2024 03/07 16:22
借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，城建稅，地方教育教育附加，貸銀行房款，這個(gè)不用充的，你以后少預(yù)繳不做不就行了。
郭老師
2024 03/07 16:23
你交了多少，這里就得填寫多少。
84784983
2024 03/07 16:28
我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額是負(fù)數(shù)，
84784983
2024 03/07 16:29
這個(gè)怎么沖啊！
郭老師
2024 03/07 16:29
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅交項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)這一個(gè)就可以的
84784983
2024 03/07 16:32
老師！這樣子我的應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額還是負(fù)數(shù)?。?/div>
84784983
2024 03/07 16:35
老師！沒明白你的意思，可以幫忙寫一個(gè)完整的會(huì)計(jì)科目
郭老師
2024 03/07 16:37
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)。
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784983
2024 03/07 16:51
老師！你好！科目是不是弄反了，因?yàn)橘J方:負(fù)數(shù)的應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，他不就是在借方:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，我在做一次借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，負(fù)數(shù)更多了
郭老師
2024 03/07 16:51
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84784983
2024 03/07 17:13
老師你好！我還是沒明白?。∧沁@樣子應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額還是有負(fù)數(shù)?。∪缓筠D(zhuǎn)出未交增值稅和非應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)也有數(shù)?。]沖掉?。?/div>
郭老師
2024 03/07 17:14
怎么會(huì)有附屬余額，他當(dāng)時(shí)有一個(gè)負(fù)數(shù)是在借方，那現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了是在貸方，怎么還會(huì)有余額？
84784983
2024 03/07 17:18
這個(gè)是打錯(cuò)字了對(duì)嗎？其實(shí)就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
郭老師
2024 03/07 17:19
是的，對(duì)的，是費(fèi)
這個(gè)
84784983
2024 03/07 17:20
好的！謝謝老板！辛苦了
郭老師
2024 03/07 17:21
不用客氣，工作愉快
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我司小規(guī)模納稅人，建安公司，增值稅季報(bào)，4月份異地項(xiàng)目開具2645230.87元，5月紅沖4月份1237623.71元，5月份預(yù)繳4月份開具的發(fā)票，但只預(yù)繳了未紅沖部份1407607.16元。5月份異地項(xiàng)目開具2970297元，6月份申報(bào)異地項(xiàng)目2970297元稅款時(shí)如何申報(bào)？以上幾筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)如何編制會(huì)計(jì)憑證？望老師幫忙解答，謝謝！
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老師異地預(yù)繳的工程。
4月份到異地預(yù)繳稅款。因?yàn)槭窃碌住?所以票是5月份才開的。
這樣的話，是不是4月份做一筆預(yù)繳的分錄就可以了。5月份開票的時(shí)候確認(rèn)收入。
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