免費(fèi)問(wèn)答

老師，我看了問(wèn)答里的所有的答案，還是沒(méi)搞清楚以下問(wèn)題。 1，4月份預(yù)繳的時(shí)候，是不是只做一筆預(yù)繳的分錄就可以了。還需不需要做計(jì)提的分錄，稅金及附加那些還是需要計(jì)提的吧。 2.因?yàn)?月份在外地預(yù)繳了，我們是小規(guī)模的，7月份要回機(jī)構(gòu)所在地報(bào)增值稅，報(bào)增值稅的時(shí)候，會(huì)用以前預(yù)繳的增值稅，跟現(xiàn)在應(yīng)繳的增值稅進(jìn)行抵扣，上面會(huì)填一個(gè)數(shù)額。這個(gè)當(dāng)月被報(bào)完稅之后，還有沒(méi)有一筆分錄跟4月份預(yù)繳的那個(gè)相關(guān)的。

1.只做預(yù)繳的就行了 2.預(yù)繳的在申報(bào)表里被抵了，你這個(gè)月按照要繳納的來(lái)做分錄就行了

麻煩老師能不能給出一個(gè)詳細(xì)的分錄？ 1.4月份預(yù)繳的分錄。 2.4月是否計(jì)提。如果計(jì)提計(jì)提的分錄。 3.7月份增值稅填報(bào)以后，是否還有其他分錄。

異地預(yù)繳的不計(jì)提，直接做交了的分錄 借應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸銀行存款 下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候申報(bào)表里直接抵減了

老師，那抵減了之后的話，還需要做其他分錄嗎？

做繳納的分錄就行了

繳納的分錄不是在預(yù)繳的時(shí)候已經(jīng)做了嗎？

月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以了

小規(guī)模的是不是也不用結(jié)轉(zhuǎn)？

老師，為什么異地預(yù)繳的不需要做計(jì)提的分錄

不需要計(jì)提，異地繳納時(shí)，直接計(jì)入預(yù)繳增值稅即可