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這一題我解析看不懂，不知道怎么做，我的思路就是（210—10+20）×25%+（25—20）×25%
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你好
遞延所得稅負(fù)債期初=20，期末=25，是固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異引起的，說明有提前享受稅法抵扣，差異=5/25%=20,所以當(dāng)期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，要調(diào)減20
所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅=（210-10+20-20）*25%=50
所得稅費(fèi)用--遞延所得稅=25-20=5
借?所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 5
? ??所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅 50
? ?貸 遞延所得稅負(fù)債（25-20）=5
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅? 50
2023 08/04 16:48
84785028 
2023 08/04 17:01
5/25%=20什么意思啊
wu老師 
2023 08/04 21:32
就是差異，我們平時(shí)知道差異，然后計(jì)算遞延所得稅。是根據(jù)差異*稅率=遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，現(xiàn)在是已知遞延所得稅負(fù)債，要求差異。所以就5/25%
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