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老師我想咨詢一下單位為什么要計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，在實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)候直接計(jì)提銷項(xiàng)稅額不就行了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)是會(huì)計(jì)制度那么設(shè)計(jì)的，按國家的制度執(zhí)行哈
2023 07/22 08:41
84784997 
2023 07/22 09:41
什么情況下需要計(jì)提這個(gè)稅
家權(quán)老師 
2023 07/22 09:42
就是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的情況下
84784997
2023 07/22 10:51
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要做這個(gè)分錄？
84784997
2023 07/22 10:51
我如果預(yù)收款了需要計(jì)提嗎老師
家權(quán)老師
2023 07/22 10:52
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784997
2023 07/22 11:25
老師我咨詢的是單位借合同負(fù)債增值稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
84784997
2023 07/22 11:25
這里的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅是什么意思
家權(quán)老師
2023 07/22 11:27
你好，是因?yàn)殇N售還沒有實(shí)現(xiàn)，已經(jīng)收到了貨款，預(yù)估收入，還不滿足確認(rèn)銷項(xiàng)稅的條件
84784997
2023 07/22 11:30
對(duì)的老師，因?yàn)槲覀冾A(yù)收客戶2年的暖氣費(fèi)，我們必須計(jì)提這個(gè)稅嗎，如果不計(jì)提不行嗎，等用暖氣費(fèi)用的時(shí)候直接確認(rèn)銷項(xiàng)不行嗎
家權(quán)老師
2023 07/22 11:32
你好，這個(gè)可以不計(jì)提的。等實(shí)際開票的時(shí)候再計(jì)提
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