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小規(guī)模納稅人可以開專票嗎？那銷項稅怎么辦？
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您好， 可以開專票，開了多少就交多少的銷項稅
2023 07/20 21:06
84785012 
2023 07/20 21:08
分錄怎么寫？
劉艷紅老師 
2023 07/20 21:08
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
84785012
2023 07/20 21:14
然后結轉呢
84785012
2023 07/20 21:25
貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
對吧？
劉艷紅老師
2023 07/20 21:30
借：應交稅費
貸：銀行存款
84785012
2023 07/20 22:01
老師 不對呀。收到錢了，借：銀行存款?貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 對吧？
劉艷紅老師
2023 07/20 22:02
是的，收到錢是這樣做分錄的
84785012
2023 07/21 09:50
然后在結轉是不是這樣的分錄，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）貸：應交稅費（未交增值稅）
劉艷紅老師
2023 07/21 10:07
是的，是的， 就是這樣做的
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