00:10:00
問題已解決
在申報年度所得稅時被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款未計入稅收總額，開票是按1%開的，做賬也是按1%的稅率入得賬，那減免的2%的部分沒做賬，現(xiàn)在申報要怎么處理呢，是要補錄分錄，還是直接在報表的哪里填寫這個數(shù)據(jù)，當時做賬是按借：應(yīng)收賬款（不含稅+1%稅率），貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅收入）應(yīng)交稅費-銷項稅額（1%稅率）。在賬上沒體現(xiàn)在營業(yè)外收入項中
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，那你當時等于說，稅本身就1%的了
2023 05/11 16:10
84785017 
2023 05/11 16:13
是的，當時開票是按1%的稅率開的票，但是現(xiàn)在電子稅務(wù)局提示稅費風險，那應(yīng)該是要怎么處理才行呢，之前賬本來就按1%處理的，現(xiàn)在又冒出來沒填寫減免稅款的這部分，我現(xiàn)在不清楚年報要怎么填，賬務(wù)要不要調(diào)整。
小鎖老師 
2023 05/11 16:14
別調(diào)整的了，減免稅那個地方，不調(diào)也行
84785017
2023 05/11 16:16
現(xiàn)在不調(diào)那怎么申報呢，要在哪張表里填減免增值稅稅款的這個金額，這個金額不填應(yīng)該是不行吧，不填就變成漏報企業(yè)所得稅了。
小鎖老師
2023 05/11 16:17
因為你現(xiàn)在沒法在填了，因為本身就1%的稅率了，除非你只能該賬務(wù)處理
84785017
2023 05/11 16:18
您的意思年度申報這塊就不管它嗎？因為確實有規(guī)定減免增值稅稅款這塊在申報所得稅時確實要納入收入范圍內(nèi)
小鎖老師
2023 05/11 16:27
嗯對是這個意思的
84785017
2023 05/11 16:28
不用管嗎？
小鎖老師
2023 05/11 16:28
對的，這個是不需要的
84785017
2023 05/11 16:29
這個不管不交所得稅后期會不會對公司有影響
小鎖老師
2023 05/11 16:30
這個肯定不會有影響的了
84785017
2023 05/11 16:30
好的，謝謝
小鎖老師
2023 05/11 16:30
沒事的哈，理解了就好
閱讀 224
描述你的問題，直接向老師提問
216
意見反饋
