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老師小規(guī)模3月份稅率是1%、實際分錄是比如：借：應收賬款1000、貸：主營業(yè)務收入970、應交稅費-增值稅30、是這樣不老師、直接寫成3%的部分、報稅的時候1%的部分和2%的部分、分開填表是吧
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你好，分錄這樣也可以，但申報不用分開填
2020 04/08 16:58
84785040 
2020 04/08 17:02
老師比如收入是含稅1000元、稅率票面是1%、你是怎樣寫分錄的、還有結轉增值稅的分錄、麻煩老師給寫一下、指點一下
小云老師 
2020 04/08 17:03
借：應收賬款1000、貸：主營業(yè)務收入990 應交稅費-增值稅10
借：應交稅費10 貸：營業(yè)外收入10
84785040
2020 04/08 17:11
那2%的部分不用管他是嗎
小云老師
2020 04/08 17:14
是的，那2%的部分不用管他
84785040
2020 04/08 17:18
填報表的時候也只是填第10行1%的部分嗎？2%的部分不管他是嗎
84785040
2020 04/08 17:19
老師這是學堂另外一個老師給我的回復、我也是給搞暈了
小云老師
2020 04/08 17:28
我前面第一個就有回復你可以按3%的做哦，是你說我怎么寫分錄的，我就是按1%直接做，因為我是按發(fā)票上的金額去做的，但無論你按哪個填表都是一樣的，不含稅銷售額都是填10那，申報表是自動按優(yōu)惠3%算
84785040
2020 04/08 17:33
那按1%的部分和按3%的部分計入營業(yè)外收入的金額不一致??！如果按1%的部分、利潤總額就少了、我也搞不明白到底該怎樣做了
小云老師
2020 04/08 18:22
因為呢開票是按1%開的，所以按1%做更方便，而且我個人認為本身就是應該轉1%到營業(yè)外收入，理由是假設你現(xiàn)在超過30萬要交稅也是按1%交啊，給你免的本來就是1%，另外你想下如果按3%你的錢也對不上啊，比如不含稅100，你實際就是收101，但你做103還有2怎么辦，但是也確實有人按3%去做，我自己的意見來說1%更合適
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