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老師 我以前年度有一筆賬借:稅金及附加 貸：所得稅費用 ，現(xiàn)在跨年了要怎么調整賬
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你好，是什么原因導致借方是??稅金及附加，貸方是?所得稅費用 呢，一般沒有這樣的分錄啊?
2023 04/23 10:53
84784951 
2023 04/23 10:55
是之前會計調整的 現(xiàn)在要把這兩個科目的余額沖平，是不是直接紅字沖，還是通過以前年度損益調整
鄒老師 
2023 04/23 10:55
你好，這兩個科目應當是結轉到本年利潤才是啊
沒有這樣的調整分錄啊
84784951
2023 04/23 10:56
問題是我現(xiàn)在就遇見了
鄒老師
2023 04/23 10:57
你好，現(xiàn)在是需要把之前錯誤的分錄紅沖的意思？?
84784951
2023 04/23 10:58
嗯呢，意思要不要通過以前年度損益調整
鄒老師
2023 04/23 10:59
你好，是的，是這樣的。調整分錄是
借：以前年度損益調整—所得稅費用
貸：以前年度損益調整—稅金及附加
84784951
2023 04/23 10:59
不用通過未分配利潤嗎
鄒老師
2023 04/23 11:01
你好，先通過?以前年度損益調整? 科目調整，然后結轉到? 利潤分配—未分配利潤?
84784951
2023 04/23 11:04
怎么做分錄
鄒老師
2023 04/23 11:05
你好，調整分錄是
借：以前年度損益調整—所得稅費用
貸：以前年度損益調整—稅金及附加
結轉分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—所得稅費用
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：利潤分配—未分配利潤
84784951
2023 04/23 11:06
我就做這個結轉分錄可以不
鄒老師
2023 04/23 11:07
你好，調整分錄是
借：以前年度損益調整—所得稅費用
貸：以前年度損益調整—稅金及附加
結轉分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—所得稅費用
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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