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問(wèn)題已解決
甲公司是A市增值稅一般納稅人，2021年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ? （1）轉(zhuǎn)讓一間商鋪，取得收入800萬(wàn)元，甲無(wú)法提供取得該商鋪時(shí)的發(fā)票，但可以提供證明契稅計(jì)稅金額的完稅憑證等資料。該商鋪購(gòu)于2016年1月并交納契稅12萬(wàn)元（當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%）。 ? （2）銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)元，因購(gòu)貨方在一周內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣，實(shí)際收取195萬(wàn)元。 ? （3）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬(wàn)元，該門面于2010年購(gòu)入，購(gòu)置價(jià)款為50萬(wàn)元，能夠提供購(gòu)房發(fā)票，甲公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 ? 根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題： ? （1）業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬(wàn)元。 ? A.11.65 B.19.05 ? C.33.03 D.38.10 ? ? （2）業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。 ? A.17.73 B.18.18 ? C.22.43 D.23.01 ? （3）業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬(wàn)元。 ? A.13.11 B.14.
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您好，同學(xué)，題目不完整呢
2023 04/17 09:25
84785044 
2023 04/17 09:27
第三問(wèn)最后兩個(gè)選項(xiàng)是C.21.43 D.23.81
向陽(yáng)老師 
2023 04/17 10:09
你好！
業(yè)務(wù)1
一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。
（800-12/3%）/（1+5%）*5%=19.05（B）
業(yè)務(wù)2
200/1.13*13%=23.01（D）
業(yè)務(wù)3
（500-50）/1.05*5%=21.43（C）
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