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14.9和14.10。14.9計算應(yīng)交所得稅時，應(yīng)納稅暫時性差異20萬，則需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬。而14.10計算所得稅費用時，在應(yīng)納稅所得額800的基礎(chǔ)上，不應(yīng)該也根據(jù)應(yīng)納稅暫時性差異，調(diào)增調(diào)減應(yīng)納稅所得額嗎？為什么14.10計算當(dāng)期所得稅時此處不調(diào)，直接就800*25%？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答14.9題是遞延導(dǎo)致的所得稅，是未來的事，而14.10題是當(dāng)期的所得稅，所以直接乘以稅率
2023 02/15 20:40
84785031 
2023 02/15 20:52
還是不太明白，14.10，雖然是當(dāng)期所得稅，但題目后面有遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)，那就說明有暫時性差異，為什么不用調(diào)？14.9也是計算當(dāng)期所得稅，它不是調(diào)了嗎？
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