老師,這個轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異為啥是加呢?應(yīng)納稅暫時性差異不是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債嗎?應(yīng)該是會增加應(yīng)納稅所得額呀。那轉(zhuǎn)回不應(yīng)該是調(diào)減么?比如預(yù)計負(fù)債稅法不允許提前扣除,那么計算應(yīng)納稅所得額的時候是調(diào)增。預(yù)計負(fù)債產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異。那么如果是轉(zhuǎn)回不就應(yīng)該是調(diào)減嗎?
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
應(yīng)納稅所得額=會計利潤+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異+會計費用非稅法費用-稅法費用非會計費用+稅法收入非會計收入-會計收入非稅法收入
您按照公式掌握一下
祝您學(xué)習(xí)愉快!
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
應(yīng)納稅所得額=會計利潤+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異+會計費用非稅法費用-稅法費用非會計費用+稅法收入非會計收入-會計收入非稅法收入
您按照公式掌握一下
祝您學(xué)習(xí)愉快!