免費問答

老師您好，你問的企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄的確是這樣的，借：所得稅費用，負數 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，負數 借：銀行存款，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。至于詳細說明，企業(yè)所得稅匯算清繳是指企業(yè)根據稅務部門結算的本期稅款，扣減前期繳稅貨幣賬戶中繳稅款，將累計抵扣發(fā)票或者其他憑證抵扣的稅款進行抵扣，最后匯算清繳稅款，并退還多余的稅款。通常用于企業(yè)每個稅收期間的最后一步稅收繳納，納稅人可以根據已繳稅款的大小是否大于應繳稅款來決定是否需要退還稅款或補繳稅款。拓展知識：有時候企業(yè)在匯算清繳時，會產生減免性附加稅，減免性附加稅是由政府依據企業(yè)的營業(yè)狀況決定，可以減免部分稅款，企業(yè)在匯算清繳時，可以把減免性附加稅作為稅收憑證進行減免，從而減少稅款的繳納。