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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,麻煩問(wèn)下總公司開(kāi)票,分公司收款,會(huì)計(jì)分錄這樣寫(xiě)行不行: 分公司收款:借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-總公司/ 分公司匯入總公司:借:其他應(yīng)付款-總公司 貸:銀行存款 總公司開(kāi)具發(fā)票:借:其他應(yīng)收款-分公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/收到分公司款:借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-分公司
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答這種情況下的會(huì)計(jì)分錄屬于一種交易的分錄,總公司發(fā)票屬于一種收入性及應(yīng)收性分錄,相應(yīng)的分公司也應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)的支出性及應(yīng)付性分錄。
1. 分公司收款:借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-總公司:分公司收款收入,銀行存款增加,其他應(yīng)付款-總公司減少;
2. 分公司匯入總公司:借:其他應(yīng)付款-總公司 貸:銀行存款:分公司支出支出,其他應(yīng)付款-總公司減少,銀行存款增加;
3. 總公司開(kāi)具發(fā)票:借:其他應(yīng)收款-分公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:總公司開(kāi)票,其他應(yīng)收款-分公司增加,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加;
4. 收到分公司款:借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-分公司:收到分公司款,銀行存款增加,其他應(yīng)收款-分公司減少。
以上就是總公司開(kāi)票,分公司收款的會(huì)計(jì)分錄的模式,其中每一種分錄的目的都是為了確保會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性,同時(shí)能夠有效的滿足公司的會(huì)計(jì)需求。另外,從會(huì)計(jì)的原理來(lái)看,會(huì)計(jì)要保持關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益的平衡,所以上述分錄也是必要的。
2023 01/11 17:56
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