免費(fèi)問(wèn)答

1.撥款分錄正確分公司：借銀行存款 - 子公司，貸其他應(yīng)付款 - 總公司?？偣荆航杵渌麘?yīng)收款 - 分公司，貸銀行存款 - 總公司。 2.報(bào)表項(xiàng)目金額較大問(wèn)題非獨(dú)立核算模式下，往來(lái)款金額大較常見(jiàn)。只要業(yè)務(wù)真實(shí)、記錄清晰、能合理解釋并在附注充分披露，一般不會(huì)異常。 3.分公司注銷(xiāo)抵消處理注銷(xiāo)時(shí)，分公司將其他應(yīng)付款和總公司的其他應(yīng)收款對(duì)沖，借記 “其他應(yīng)付款 - 總公司”，貸記 “銀行存款（如有剩余資金歸還總公司）” 等科目；總公司借記 “銀行存款”，貸記 “其他應(yīng)收款 - 分公司”。同時(shí)，總公司要將分公司的資產(chǎn)、負(fù)債等按賬面價(jià)值并入自身賬戶(hù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。