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出口退稅題，到岸價格為什么不用算呢？
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你好，有計劃分配率了，直接按計劃分配率算，如果沒有計劃分配率才要耗用的保稅材料的到岸價
2022 10/26 15:50
84785028 
2022 10/26 15:51
他有到岸價有離岸價呀。
張壹老師 
2022 10/26 15:52
你好，到岸價是指進(jìn)口材料的價格，離岸價是指出口產(chǎn)品的出口金額。
你有計劃分配 率，就不用材料的到岸價計算了，直接用分配率算出口退稅
84785028
2022 10/26 15:53
如果沒有分配率呢。這個怎么算
張壹老師
2022 10/26 15:59
沒分配率時進(jìn)項稅=39萬進(jìn)項轉(zhuǎn)出=75*6.8*（13%-9%）=20.4銷項稅=80*13%=10.4萬應(yīng)交增值稅為10.4-（39-20.4+5）=-13.2為增值稅留抵稅額計算出口退稅（75*6.8-25*6.8）*9%=30.6實際退稅13.2免抵稅額30.6-13.2=17.4
84785028
2022 10/26 16:05
進(jìn)項轉(zhuǎn)出=75*6.8*（13%-9%）=20.4 。。。。這一步少減了25？
張壹老師
2022 10/26 16:11
你好，要減25萬后得出時項稅額轉(zhuǎn)出
沒分配率時進(jìn)項稅=39萬
進(jìn)項轉(zhuǎn)出=（75-25）*6.8*（13%-9%）=13.6
銷項稅=80*13%=10.4萬
應(yīng)交增值稅為10.4-（39-13.6+5）=-20為增值稅留抵稅額
計算出口退稅（75*6.8-25*6.8）*9%=30.6
實際退稅20
免抵稅額30.6-20=10.6
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