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這一題算終結(jié)期的流量為什么不用算對稅的影響
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同學(xué)你好
因為殘值收入與預(yù)計殘值相等，所以不產(chǎn)生收入和損失，所以不影響所得稅。
2022 10/03 12:18
立峰老師 
2022 10/03 12:48
比如，我們這項固定資產(chǎn)50萬，計提折舊時扣掉殘值5萬元進行折舊，
那么到期時固定資產(chǎn)還有5萬元殘值。
看分錄：
借：固定資產(chǎn)清理5萬
? ? ? ?累計折舊45萬
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)50
收到5萬元處置收入
借：銀行存款? 5萬
? ? 貸：固定資產(chǎn)清理5萬
由于處置收入和處置前賬面價值一致，所以沒有產(chǎn)生損益，也就不影響所得稅。
拓展：
如果有一點差異，就會影響所得稅，無論是盈利還是虧損。
立峰老師
2022 10/03 12:54
思考一下，現(xiàn)在這道題，題目說計提折舊時預(yù)計沒有殘值，就是將來預(yù)計殘值是0，
但是實際賣了20萬，這20萬就是要交所得稅。
立峰老師
2022 10/03 14:33
你聽反了，如果預(yù)計凈殘值也是20，后來也賣了20，就沒有影響。
立峰老師
2022 10/03 14:50
是的，因為不影響損益所以也就不會對所得稅產(chǎn)生影響。
立峰老師
2022 10/03 14:51
凈殘值發(fā)比出售時的賬面價值，不賺不賠，剛好不影響損益和所得稅
84784950 
2022 10/03 12:41
不明白，能解釋清楚一點嗎？
84784950
2022 10/03 12:51
但是像這一題是有對稅的影響的
84784950
2022 10/03 13:09
你的意思是說像第二張圖如果凈殘值也是20的話就有對稅的影響，是嗎？
84784950
2022 10/03 14:49
少打一個字，第二張圖片第3題如果凈殘值也是20，那么就沒有對稅的影響，是嗎？
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