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你好，同學(xué) 公司費(fèi)用報銷制度及報銷流程 第一部分 總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 個人因公借款的，須由本人填寫借款單據(jù)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。借款單據(jù)上必須詳細(xì)列明借款用途及預(yù)計還款或報帳時間。 個人因私借款的，公司原則上不允許個人因私借款，員工因特殊情況需要借款時，不得超過其本人剩余未發(fā)工資；應(yīng)由其本人提出申請，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。所借款項由財務(wù)從其未發(fā)工資中扣除 (一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定： (1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第五條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批） (三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程 第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 (一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃?xì)夤尽㈦娏旨稗r(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報銷。 (二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三)按規(guī)定的審批程序報批。 (三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第八條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并自行填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 第九條差旅費(fèi)報銷制度及流程。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)相關(guān)部門具體規(guī)定進(jìn)行限制費(fèi)用。 報銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報實(shí)銷。 (四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返本地時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。 3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 (五)報銷流程 1.出差申請：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.借支差旅費(fèi)：出差人員審批過后，自行填寫對應(yīng)的《借款單》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機(jī)票需提供發(fā)票進(jìn)行報銷）。 4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條電話費(fèi)報銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1、公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部，未提供手機(jī)費(fèi)用報銷情況的無須交付。 2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。 3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。 4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。 5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷單，由總經(jīng)理審批后方可報銷; (2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 (二)報銷流程 1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。 2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3.員工持報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報銷流程 1．購置申請:公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2．報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 3．費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 (二)報銷流程： 1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。 第一條第十四條個人因公借款的，須由本人填寫借款單據(jù)，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。借款單據(jù)上必須詳細(xì)列明借款用途及預(yù)計還款或報帳時間。 個人因私借款的，公司原則上不允許個人因私借款，員工因特殊情況需要借款時，不得超過其本人剩余未發(fā)工資；應(yīng)由其本人提出申請，所在單位主管簽字，公司總經(jīng)理簽批。所借款項由財務(wù)從其未發(fā)工資中扣除