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是工業(yè)的還是蛋糕店，現(xiàn)做現(xiàn)賣

蛋糕店，現(xiàn)做現(xiàn)賣

第一章 總則 一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 三、本制度適用公司全體員工。 第二章 日常費用報銷流程 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第三章 費用報銷的一般規(guī)定 一、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。 二、填寫報銷單應注意 1、根據費用性質填寫對應單據； 2、嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數； 3、金額大小寫須完全一致(不得涂改)； 4、簡述費用內容或事由。 三、按規(guī)定的審批程序報批。 四、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 五、費用報銷的一般流程 1、報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單； 2、須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單； 3、部門經理審核簽字→財務經理→總經理審批→到出納處報銷。 一）餐廳自購原材料的規(guī)定 1、餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章（簽字及手?。? 2、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。 3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經過餐廳經理審核后，方能付款。 注：兩店以上管理則須經過區(qū)域經理（或總經理）。 （二）餐廳各項費用開支的規(guī)定 1、餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。 2、餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告總經理（或區(qū)域經理），費用開支經審核后，方可給予報銷開支。 3、餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人，驗收人（證明人）、餐廳經理簽名，總經理（或區(qū)域經理）審核。 （三）促銷費用的規(guī)定 1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區(qū)域經理審核，再由區(qū)域經理上報公司企劃主管審定，經企劃主管審定或餐廳審批后方可執(zhí)行。 2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經驗教訓等。 3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認下，由餐廳經理報區(qū)域經理（或總經理）審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。 第四章 工薪福利支付流程 一、工資支付流程 1、每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部； 2、總經理提供職工年度獎金分配表； 3、財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表； 4、按工薪審批程序審批； 5、每月10日由財務部支付上月工資； 6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。 二、社會保險支付流程 1、社會保險金由財務部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。 2、其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。 第五章 專項支出財務報銷流程 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 1、填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。 2、報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 3、結賬報銷： A）資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)； B）按資金支出規(guī)定審批程序審批； C）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款； D）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第六章 其他專項支出報銷流程 1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、行政部裝修及其他專項費用)支出。 2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。 3、財務報銷流程 A）審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 B）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。 C）付款流程： 由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)； 按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務經理 →總經理審批； 財務部根據審批后的報銷單金額付款； 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第七章 附則 1、本制度解釋權歸公司財務部。 2、本制度經總經理辦公會議討論通過并經過總經理簽字通過。

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