00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，甲公司2019年5月發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)1日，購進(jìn)一臺(tái)不需安裝的設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬元，增值稅稅額12.35萬元，發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部款項(xiàng)已通過銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬元，采用直線法計(jì)提折舊。2019年6月至10月，企業(yè)將該設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬元，增值稅稅額為0.065萬元，款項(xiàng)以銀行存款收訖。(2)22日，收到乙公司作為資本投入的A材料5000千克，并驗(yàn)收入庫。投資合同約定該批原材料價(jià)值(不含可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額)為1420萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為227.2萬元，乙公司開具增值稅專用發(fā)票。假定合同約定的價(jià)值與
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022 05/20 15:08
84785034 
2022 05/20 15:18
公允價(jià)值相等，未發(fā)生資本溢價(jià)。(3)18日，甲公司向深圳交易所購入A公司股票，支付價(jià)款為1550萬元，其中，包含A公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬元;另支付交易費(fèi)用10萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.6萬元，發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。20日，甲公司收到現(xiàn)金股利50萬元，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。(4)25日，委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)，發(fā)出B材料成本為7萬元，支付加工費(fèi)2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為1萬元，材料加工完畢驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)均已支付。材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
暖暖老師 
2022 05/20 15:19
你好請(qǐng)把題目繼續(xù)發(fā)一遍
84785034
2022 05/20 15:23
要求:根據(jù)上述資料，假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，不考慮其他因素，回答下列問題，金額單位為萬元。1.根據(jù)資料(1)，作出設(shè)備出租的會(huì)計(jì)分錄。2.根據(jù)資料(2)，作出收到乙公司投入A材料的會(huì)計(jì)分錄。3.根據(jù)資料(3)，作出購入交易性金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。4.根據(jù)資料(4)，作出委托外單位加工B材料相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
暖暖老師
2022 05/20 15:38
1借銀行存款0.565
貸其他業(yè)務(wù)收入0.5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.065
暖暖老師
2022 05/20 15:39
借其他業(yè)務(wù)成本（95-5）/120=0.75
貸累計(jì)折舊0.75
暖暖老師
2022 05/20 15:40
2借原材料1420
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額227.2
貸實(shí)收資本1647.2
暖暖老師
2022 05/20 15:40
3借交易性金融資產(chǎn)-成本1500
應(yīng)收股利50
投資收益10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.6
貸其他貨幣資金1560.6
暖暖老師
2022 05/20 15:41
4借委托加工物資7
貸原材料7
暖暖老師
2022 05/20 15:41
借委托加工物資2
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.26
-應(yīng)交消費(fèi)稅1
貸銀行存款3.26
閱讀 125
描述你的問題，直接向老師提問
509
意見反饋
