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甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，甲公司2019年5月發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)1日，購進(jìn)一臺不需安裝的設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為95萬元，增值稅稅額 12.35萬元，發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部款項已通過銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為5萬元，采用直線法計提折舊。2019 年6月至10 月，企業(yè)將該設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬元，增值稅稅額為0.065萬元，款項以銀行存款收訖
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1借固定資產(chǎn)95
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額12.35
貸銀行存款107.35
2022 05/20 14:32
暖暖老師 
2022 05/20 14:32
借銀行存款0.565
貸其他業(yè)務(wù)收入0.5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅0.065
暖暖老師
2022 05/20 14:33
借其他業(yè)務(wù)成本0.75
貸累計折舊0.75
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