問(wèn)題已解決

某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年至2020年 發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）2019年5月1日，購(gòu)進(jìn)一 臺(tái)設(shè)備并交付生產(chǎn)部門(mén)使用，取得的增值稅專用發(fā)票上 注明的價(jià)款為95萬(wàn)元，增值稅稅額12.35萬(wàn)元，發(fā)票已 通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付。該 設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元，采用 直線法計(jì)提折舊。 （2）2019年6月至10月，企業(yè)將該 設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬(wàn)元，增值稅 稅額為0.065萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款收訖。 （3）2019 年11月，企業(yè)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常維修發(fā)生不含稅維修費(fèi)用 0.5萬(wàn)元。 （4）2020年3月，該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/03 21:06
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好 1、借 固定資產(chǎn) 95 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）12.35 貸 銀行存款 107.35 2、借 其他業(yè)務(wù)成本（95-5）/10*12=0.75 貸累計(jì)折舊 0.75 借 銀行存款 0.565 貸 其他業(yè)務(wù)收入 0.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.065 借 制造費(fèi)用 0.5 貸 銀行存款 0.5
2022 05/03 21:11
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