甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。 (1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元;支付相關(guān)運費,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。 (2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元。 (3)購進低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬元,增值稅為0.78萬元。 (4)銷售洗衣機一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元。 (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元。 (6)因倉庫管理不善,上月購進的一批原材料全部毀損,該批原材料的采購成本為10萬元(進項稅額已抵扣)。 綜上所述:求甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅。 為什么答案是當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進項稅額=6.5+13+1881÷10000-1.3=18.39(萬元);為什么要除于一萬,這一萬是怎么來?
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速問速答你好,是把1881元換成萬元為單位,所以除10000.
2022 04/17 13:19
84784997
2022 04/17 13:31
老師我還是沒明白,這個換算是怎么換算的?
張壹老師
2022 04/17 13:34
就是把元換算為萬元為單位,就除10000
84784997
2022 04/17 13:36
為什么1881要換算呢
84784997
2022 04/17 13:38
(3)購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單,票價共計21800元;取得公路客票,票面金額共計3090元,其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。
②取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%。
③.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,進項稅額三要面金額-(1+3%)×3%。因此,甲公司本月購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進項稅顧三21800-(1+9%)×9%+(3090-309)÷(1+3%)×3%=1881(元)。這個1881為什么要換算呢?
張壹老師
2022 04/17 13:41
你好,這個是計算的進項稅,是元為單位,你其他的進項稅是萬元為單位,那相加都要換成相同的萬元單位哈。所以要/10000
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