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你好，我想問一下，技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表的填寫 計稅基礎(chǔ)怎么填
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同學(xué)你好
一、適用范圍
本表適用于執(zhí)行企業(yè)所得稅技術(shù)成果投資遞延政策的納稅人填報.
二、報送期限
納稅人應(yīng)在投資完成后首次預(yù)繳申報時向主管稅務(wù)機關(guān)報送本表.
三、表內(nèi)各欄
1.第2列技術(shù)成果類型:是指專利技術(shù)(含國防專利)、計算機軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種,以及科技部、財政部、國家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果.
2.第4列公允價值:是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時,技術(shù)成果按照協(xié)議確定的評估值.
3.第5列計稅基礎(chǔ):是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時,技術(shù)成果的稅收金額.
三、表內(nèi)各欄
(一)被投資公司基本情況
1.公司名稱:填寫接受技術(shù)成果投資入股的公司名稱全稱.
2.納稅人識別號:填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.
3.聯(lián)系人、聯(lián)系電話:填寫接受技術(shù)成果投資入股公司負(fù)責(zé)辦理個人所得稅遞延納稅備案人員的相關(guān)情況.
2022 04/14 09:57
84785015 
2022 04/14 10:22
這個文件我找到了
還是有些不明白
樸老師 
2022 04/14 10:30
同學(xué)你好
這個就是不含稅的金額
要有發(fā)票
84785015
2022 04/14 11:01
沒有發(fā)票呢？比如說，這個專利技術(shù)公允價值是200，然后股東以這個入股，目前沒有產(chǎn)生股權(quán)收入和股權(quán)轉(zhuǎn)讓，那這個基礎(chǔ)是填0還是200呢
樸老師
2022 04/14 11:03
同學(xué)你好
這個有發(fā)票的嗎
樸老師
2022 04/14 11:03
沒有發(fā)票的話全額調(diào)增
是零
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