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技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表如何填 一、適用范圍 本表適用于執(zhí)行企業(yè)所得稅技術(shù)成果投資遞延政策的納稅人填報(bào). 二、報(bào)送期限 納稅人應(yīng)在投資完成后首次預(yù)繳申報(bào)時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表. 三、表內(nèi)各欄 1.第2列"技術(shù)成果類型":是指專利技術(shù)(含國(guó)防專利)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種,以及科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果. 2.第4列"公允價(jià)值":是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時(shí),技術(shù)成果按照協(xié)議確定的評(píng)估值. 3.第5列"計(jì)稅基礎(chǔ)":是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時(shí),技術(shù)成果的稅收金額. 三、表內(nèi)各欄 (一)被投資公司基本情況 1.公司名稱:填寫接受技術(shù)成果投資入股的公司名稱全稱. 2.納稅人識(shí)別號(hào):填寫納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼. 3.聯(lián)系人、聯(lián)系電話:填寫接受技術(shù)成果投資入股公司負(fù)責(zé)辦理個(gè)人所得稅遞延納稅備案人員的相關(guān)情況. (二)技術(shù)成果基本情況 1.技術(shù)成果名稱:填寫技術(shù)成果的標(biāo)準(zhǔn)名稱. 2.技術(shù)成果類型:是指《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕101號(hào))規(guī)定的專利技術(shù)(含國(guó)防專利)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種權(quán)、生物醫(yī)藥新品種,以及科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果. 3.發(fā)證部門:填寫頒發(fā)技術(shù)成果證書的部門全稱. 4.技術(shù)成果證書編號(hào):填寫技術(shù)成果證書上的編號(hào). (三)技術(shù)成果投資入股情況 1.涉及人數(shù):填寫技術(shù)成果投資協(xié)議中以該項(xiàng)技術(shù)成果投資入股的人數(shù). 2.評(píng)估價(jià)(協(xié)議價(jià)):填寫技術(shù)成果投資入股按照協(xié)議確定的公允價(jià)值. 3.技術(shù)成果原值:填寫個(gè)人發(fā)明或取得該項(xiàng)技術(shù)成果過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的支出. 4.合理稅費(fèi):填寫個(gè)人以技術(shù)成果投資入股過(guò)程中按規(guī)定實(shí)際支付的有關(guān)稅費(fèi). (四)技術(shù)成果投資入股個(gè)人基本情況 1.姓名:填寫技術(shù)成果投資入股個(gè)人的姓名,中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人,其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫. 2.身份證照類型:填寫能識(shí)別技術(shù)成果投資入股個(gè)人的唯一身份的身份證、軍官證、士兵證、護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等有效證照名稱. 3.身份證照號(hào)碼:填寫能識(shí)別技術(shù)成果投資入股個(gè)人的唯一身份的號(hào)碼. 4.聯(lián)系地址和聯(lián)系電話:填寫技術(shù)成果投資入股個(gè)人的有效聯(lián)系地址和常用聯(lián)系電話. 5.股數(shù):填寫個(gè)人因技術(shù)成果投資入股獲得的股票(權(quán))數(shù). 6.持股比例:按照保留小數(shù)點(diǎn)后兩位填寫. 7.技術(shù)成果投資入股個(gè)人基本情況如果填寫不下,可另附紙?zhí)顚? 四、本表一式二份.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后,由扣繳義務(wù)人和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別留存