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取得進項專票入賬，進項本月不認證，下月入賬，進項稅分錄怎么做
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您好！借原材料等 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認證進項稅 貸應(yīng)付賬款等
2022 04/13 13:46
84784971 
2022 04/13 13:47
那下月抵扣的時候呢，還有抵扣時候銷項增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師 
2022 04/13 13:49
你好！你認證的時候，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認證進項稅
銷項稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784971
2022 04/13 13:51
那當月要交增值稅下月扣款，這月和下月交的怎么做分錄
宋生老師
2022 04/13 13:51
你好！
一般來說 月末做如下分錄
1、月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784971
2022 04/13 13:53
那留底的進項稅額怎么做分錄呢
宋生老師
2022 04/13 13:54
你好！這不需要做分錄
84784971
2022 04/13 13:56
那留底稅額下次抵掉的時候怎么做分錄呢
宋生老師
2022 04/13 13:57
你好！就是上面那個，如果你當期算下來，要交稅，就做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
84784971
2022 04/13 13:59
好的，謝謝老師解決我一直理不清的問題
宋生老師
2022 04/13 14:01
您好！不用客氣的了
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