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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問2021年收到2020年企業(yè)所得稅退稅，分錄怎么做？
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您好同學(xué)，借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸利潤分配未分配利潤，我用我說的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做賬方法。
2022 04/01 16:47
84785021 
2022 04/01 16:48
那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做？
84785021
2022 04/01 16:49
老師，是收到企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，怎么賬務(wù)處理？
李霞老師 
2022 04/01 16:49
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，你就再多加一個(gè)以前年度損益調(diào)整去過渡一下，然后再轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里。
84785021
2022 04/01 16:56
老師，那這個(gè)沒有體現(xiàn)沖減之前多交企業(yè)所得稅的思路？
84785021
2022 04/01 16:56
難道不應(yīng)該沖減之前多交企業(yè)所得稅嗎？
李霞老師
2022 04/01 17:00
你好，咱這個(gè)體現(xiàn)出來呀，因?yàn)槟阋呀?jīng)跨年了，你不可能再去沖減所得稅費(fèi)用這個(gè)科目。
84785021
2022 04/01 17:02
老師，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅在這個(gè)分錄一借一貸，體現(xiàn)不出是沖減之前多交的企業(yè)所得稅呀？
李霞老師
2022 04/01 17:03
嗯，但是咱說實(shí)話，咱正常計(jì)提的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)也是一增一減呀。
84785021
2022 04/01 17:03
呃呃，對(duì)，好像是的
李霞老師
2022 04/01 17:05
祝您生活愉快感謝五星
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