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可以做這樣的分錄嗎： 借：本年利潤 100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資80 -社保10 -獎金10
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好，這個(gè)分錄不對的，這是跨年嗎？
2022 03/28 15:55
84785014 
2022 03/28 16:08
不是跨年 原來“管理費(fèi)用-研究費(fèi)用-人員人工工資”（12月才新設(shè)的這個(gè)科目）是沒有數(shù)的，現(xiàn)在想在12月把全年“管理費(fèi)用-工資”一部分?jǐn)?shù)調(diào)到這里面來，但是“管理費(fèi)用-工資”每月期末余額為零為了 具體應(yīng)該怎么調(diào)不影響利潤呢？
郭老師 
2022 03/28 16:12
借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84785014
2022 03/28 16:16
原來是這樣做相當(dāng)于虛增了管理費(fèi)用 現(xiàn)在是沒有辦法平掉虛增的管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬
郭老師
2022 03/28 16:19
你好，也就是你的管理費(fèi)用多了，應(yīng)該紅沖借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳調(diào)整就可以的。
84785014
2022 03/28 16:24
是這樣子嗎？
郭老師
2022 03/28 16:26
是的是的，當(dāng)年是這么做，跨年的，把這個(gè)管理費(fèi)用改成利潤分配。
84785014
2022 03/28 16:30
這樣做在計(jì)算本年利潤的時(shí)候還是會虛增管理費(fèi)用 因?yàn)楣芾碣M(fèi)用往期期余額已經(jīng)為零，這筆紅字在12月期末是在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候會在借方，還是虛增了。
郭老師
2022 03/28 16:32
借方負(fù)數(shù)是貸方，貸方表示紅沖。
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