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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提個(gè)人社保時(shí),借:費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 還是 借:費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 同時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保?
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速問(wèn)速答1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 04/13 14:23
84784974
2023 04/13 14:58
老師,標(biāo)紅框的是計(jì)提的時(shí)候做還是發(fā)放的時(shí)候做?
家權(quán)老師
2023 04/13 15:01
在發(fā)放的時(shí)候扣除
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