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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師！我于1月份新建帳套，如何把上年度12月份計(jì)提稅金關(guān)聯(lián)到1月份付款，多謝老師！
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你好，這個(gè)因?yàn)槭巧弦荒甓鹊?，因此，不能夠直接放?月份來(lái)。你可以做這樣一個(gè)分錄
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)
2022 02/25 07:47
84784951 
2022 02/25 07:52
公司是小規(guī)模，沒有以前年度損益科目，用未分配利潤(rùn)代替嗎
王超老師 
2022 02/25 07:52
這個(gè)是可以的，你們用未分配利潤(rùn)代替
84784951
2022 02/25 07:55
另請(qǐng)問上年度12月的計(jì)提未付款的稅金，也要錄入到1月份的期初余額嗎(計(jì)提未付款借方余額)?多謝
王超老師
2022 02/25 07:56
這個(gè)需要的，因?yàn)槟阄锤犊畹亩惤穑喈?dāng)于就是應(yīng)交稅費(fèi)??！
84784951
2022 02/25 08:00
好的，多謝老師
84784951
2022 02/25 08:02
另請(qǐng)問2022年1月份付上年前12月份稅款時(shí)，還需要用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎?
王超老師
2022 02/25 08:04
這個(gè)是需要用到未分配利潤(rùn)科目的
84784951
2022 02/25 08:05
付款時(shí)分錄怎么寫?多謝
王超老師
2022 02/25 08:05
借，應(yīng)付賬款
貸，銀行存款
84784951
2022 02/25 08:10
不用再用未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?
84784951
2022 02/25 08:11
付已計(jì)提稅金的
王超老師
2022 02/25 08:12
不用的，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)已經(jīng)是資產(chǎn)負(fù)債表的科目了
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