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實(shí)務(wù)
问题已解决
上年第四季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅,1月已付,計(jì)提和繳納是在1月的時(shí)候做嗎?還是12月先計(jì)提,01月付的時(shí)候在做個(gè)付款?
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你好,12月先計(jì)提,01月付的時(shí)候再做個(gè)付款分錄
2021 02/03 14:39
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2021 02/03 14:48
如果匯算清繳,我們還要交稅的話,也沒有上年度結(jié)轉(zhuǎn)損益這個(gè)科目,怎么辦呢
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鄒老師 
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2021 02/03 14:49
你好,如果匯算清繳,還要交稅的話,這樣做分錄
借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
也沒有上年度結(jié)轉(zhuǎn)損益,沒有結(jié)轉(zhuǎn),系統(tǒng)會(huì)提示無法結(jié)賬的?
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2021 02/03 15:02
錯(cuò)了,我們沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,是不是就只能用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)了?但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不對(duì)了?這個(gè)應(yīng)該怎么解決呢
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鄒老師 
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2021 02/03 15:03
你好,沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,分錄是就是
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ?,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
發(fā)生了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)業(yè)務(wù)的情況下,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
12月先計(jì)提,01月付的時(shí)候再做個(gè)付款分錄,分錄寫下,謝謝
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鄒老師 
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2021 02/03 16:02
你好
12月先計(jì)提
借:所得稅費(fèi)用? ?,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
1月付的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
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