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老師，某3年暫時性差異是800，為什么要分開算400乘以12.5%的稅率，400乘以25%
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這個遞延所得稅的確認，他是用現(xiàn)在形成的差異和未來抵扣期間的稅率來進行確定的，因為你這里一部分是在12.5%減半期間抵扣，一部分是在不減半提前抵扣，所以說分別計算。
2021 12/30 15:41
84785016 
2021 12/30 15:43
可是減半期間有三個年頭，為什么不在三個年頭里扣，要等到某7年呢
陳詩晗老師 
2021 12/30 15:44
因為你前三個年頭里的暫時性差異都是在增加呀，后三年才開始暫時性差異逐漸下降，下降的時候就是抵扣。
84785016
2021 12/30 15:50
那某4年在某6年抵扣400，某7年抵扣800的依據(jù)是什么
陳詩晗老師
2021 12/30 16:01
因為你第六年的時候你的差異是減少了400。第七年的時候，你的差異減少了800。
陳詩晗老師
2021 12/30 16:02
這個是根據(jù)你每一年那個形成差異的金額來確定的，你前面每一年的差異都是在逐步增加。
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