問(wèn)題已解決

在追溯調(diào)整法下，涉及到損益類事項(xiàng)的不再通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目，涉及到利潤(rùn)分配的也不再通過(guò)利潤(rùn)分配的具體明細(xì)科目，而是都直接通過(guò)“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目進(jìn)行調(diào)整的工資會(huì)計(jì)分錄

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/11 14:52
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，可以直接通過(guò)未分配利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整
2021 10/11 14:52
84784953
2021 10/11 15:06
原來(lái)計(jì)提的管理費(fèi)用或者成本不需要做調(diào)整嗎，還是說(shuō)需要把之前的成本費(fèi)用做一遍紅字分錄
森林老師
2021 10/11 15:08
如之前借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10，貸庫(kù)存商品。借本年利潤(rùn)10，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10 按理你應(yīng)該是紅沖??借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10，貸庫(kù)存商品-10。借本年利潤(rùn)-10，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10 現(xiàn)在跨年了，就要寫成借以前年度損益調(diào)整-10，貸庫(kù)存商品-10。借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-10，貸以前年度損益調(diào)整-10 如果你沒(méi)有以前年度這個(gè)科目，可以直接借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-10，貸庫(kù)存商品-10
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