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請問老師，月末計提增值稅時，轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目是不是和本月銷項稅額減去本月可抵扣進(jìn)項稅額以及上月留抵的進(jìn)項稅額后的差額是一個數(shù)據(jù)？
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同學(xué)你好，月末計提增值稅時，轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目是不是和本月銷項稅額減去本月可抵扣進(jìn)項稅額以及上月留抵的進(jìn)項稅額后的差額是一個數(shù)據(jù)？——是的；
2021 08/19 14:56
84784956 
2021 08/19 15:03
意思就是把本月銷項稅扣除該扣除的，剩下需要交的先轉(zhuǎn)到這個科目里面過度一下，借記該科目，貸記未交增值稅，下月繳納的時候，再把未交增值稅科目沖掉，貸記銀行存款，可以這樣理解嗎？
立紅老師 
2021 08/19 15:13
同學(xué)你好，
意思就是把本月銷項稅扣除該扣除的，剩下需要交的先轉(zhuǎn)到這個科目里面過度一下，借記該科目，貸記未交增值稅，下月繳納的時候，再把未交增值稅科目沖掉，貸記銀行存款，可以這樣理解嗎？——是的；
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