問(wèn)題已解決

老師，幫我看看這題吧，這個(gè)存貨賬面價(jià)值是8120，計(jì)稅基礎(chǔ)9000，有可抵扣暫時(shí)性差異880，為什么算2012年應(yīng)納稅所得額時(shí)不調(diào)這筆??？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/19 15:02
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小露老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，年末的可抵扣差異是880，年初可抵扣差異是940轉(zhuǎn)加60 分錄應(yīng)該是 借：所得稅費(fèi)用 60*0.15=15 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 15 不影響應(yīng)交所得稅
2021 06/19 15:30
84784948
2021 06/19 15:38
也就是年初的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備940在上年末應(yīng)納稅所得額已經(jīng)調(diào)完了對(duì)么？
小露老師
2021 06/19 16:06
上一年是確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，880和940都 不是指的可抵扣暫時(shí)性差異的當(dāng)期發(fā)生額，指的是期末的余額
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~