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問(wèn)題已解決
老師好，2016年5月有一筆待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有轉(zhuǎn)出，一直掛在現(xiàn)在，我該怎么處理這帳呢？
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你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2021 04/02 12:48
84784957 
2021 04/02 12:51
以前的憑證是這么做的：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 37.5元
正確做法：
借：以前年度損益調(diào)整 37.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額37.5
對(duì)嗎？
小云老師 
2021 04/02 12:56
是的，分錄是正確的
84784957
2021 04/02 13:12
老師，我查了一下，是2016年的，這是餐費(fèi)發(fā)票，還是普票，這可以金待抵扣項(xiàng)目嗎？
小云老師
2021 04/02 13:21
不可以，普票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
84784957
2021 04/02 13:24
2016年5月原憑證
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1262.14
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額37.86
貸：銀行存款 1300
2021年調(diào)整：
借：以前年度損益 37.86
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-37.86
老師：對(duì)嗎？
小云老師
2021 04/02 14:07
借：以前年度損益調(diào)整 37.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額37.5
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