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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業(yè)務宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎還是800-800=0，計稅基礎不應該是800-5000*15%嗎
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賬面是全部扣除，所以是0，計稅只扣除部分，不能扣除部分才是計稅的金額。
所以會有差異的
2021 01/01 18:09
84784966 
2021 01/01 18:11
老師補充一下，完整的，實在不理解，為什么廣告費教材上的賬面價值是0，計稅基礎是100-600*15%而且課里面的業(yè)務宣傳費卻不是這樣的，按理說廣告費和業(yè)務宣傳費一樣?。窟@是怎么回事
陳詩晗老師 
2021 01/01 18:13
比如你廣告費賬上做的是100，但計稅只扣除90
賬面就是0，計稅為10
遞延所得稅資產? 10*25%
84784966
2021 01/01 18:36
對啊，但是課件上老師那個其他應付款那個，就不是這樣做的，業(yè)務宣傳費，怎么回事了
陳詩晗老師
2021 01/01 18:56
什么意思，其他就付款，是負債類科目，你這是損益 類，有區(qū)別 的
84784966
2021 01/01 18:59
我這么問吧，這個廣告費不是和業(yè)務宣傳費一樣的嗎？教材的廣告費賬面價值是0，那這個800賬面價值是多少了
陳詩晗老師
2021 01/01 19:00
圖一沒問題，遞延所得稅資產
圖二，你 是賬面0，計稅800-5000*15%=50，遞延所得稅資產50*25%
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