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問(wèn)題已解決
我是土方公司，核定征收，因去年利潤(rùn)大，所以做了一筆成本暫估.借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款?，F(xiàn)今年來(lái)了一部分發(fā)票。會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配
借利潤(rùn)分配貸其他應(yīng)付款
2020 12/10 20:39
84785031 
2020 12/10 20:43
不對(duì)吧。先要紅沖吧，再藍(lán)字 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付帳款。
84785031
2020 12/10 20:44
肯定要紅字沖之前暫估的，再藍(lán)字。用以前年度損益調(diào)整我不知道怎么寫了
郭老師 
2020 12/10 20:45
你們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎
84785031
2020 12/10 20:46
嗯，小規(guī)模
郭老師
2020 12/10 20:48
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款
84785031
2020 12/10 20:49
不對(duì)吧，不沖紅嗎
郭老師
2020 12/10 20:51
第一個(gè)不是紅沖的嗎
84785031
2020 12/10 20:52
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:其他應(yīng)付款紅字
再藍(lán)字 借:以前年度損益調(diào)整
貸 :其他應(yīng)付款
郭老師
2020 12/10 20:52
不用
都用以前年度損益調(diào)整
84785031
2020 12/10 20:55
以前年度損益調(diào)整還要結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配一末分配利潤(rùn)吧
郭老師
2020 12/10 20:57
你上面的分錄已經(jīng)做平了
不需要結(jié)轉(zhuǎn)了
都沒(méi)有余額了
84785031
2020 12/10 20:57
如果做今年的成本。是不是先沖紅，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字 貨:其他應(yīng)付款紅字，。再按藍(lán)字 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貨:其他應(yīng)付款
郭老師
2020 12/10 20:58
你好
是的
是這么做的
84785031
2020 12/10 21:00
謝了，己經(jīng)弄懂。
84785031
2020 12/10 21:01
發(fā)工資可以是現(xiàn)金嗎，國(guó)稅規(guī)定一定是銀行嗎
郭老師
2020 12/10 21:01
沒(méi)有規(guī)定是銀行
但是有些地方稅務(wù)局要求有銀行流水
沒(méi)有的就不允許抵扣所得稅
84785031
2020 12/10 21:02
我們公司是核定征收，
郭老師
2020 12/10 21:04
那就無(wú)所謂的
走那個(gè)也可以
84785031
2020 12/10 21:04
是不是暫估去年，今來(lái)來(lái)發(fā)票。做去年利潤(rùn)。只要以前年度損益調(diào)整科目
84785031
2020 12/10 21:06
如果核定征收，今年也沒(méi)有來(lái)發(fā)票，這個(gè)怎么處理。
郭老師
2020 12/10 21:06
沒(méi)有發(fā)票一樣做賬
不看發(fā)票看業(yè)務(wù)
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