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問題已解決
以前年度項目核定征收時的，，去年才開票，去年做了借主營業(yè)務(wù)成本貸預提，現(xiàn)在我有一些發(fā)票可以做借預提，貸應(yīng)付，沖老板的個人往來行不，有一些餐飲住宿發(fā)票，還有之前核定征收的發(fā)票，用到這個項目，怎么做分錄
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同學，你們現(xiàn)在變成查賬征收了嗎
2023 06/27 09:08
84784975 
2023 06/27 09:09
是的老師，我現(xiàn)在沒有之前項目的發(fā)票，找了一些，不知道怎么入賬，分錄怎么寫
venus老師 
2023 06/27 09:18
之前核定征收 的發(fā)票不能入到現(xiàn)在查賬征收里，
84784975
2023 06/27 11:17
為什么，之前又沒有用
venus老師
2023 06/27 11:21
核定征收本來就不需要做賬，用不到，就像小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務(wù)，后來取得發(fā)票，一般納稅人也不能用
84784975
2023 06/27 11:29
我們當時做賬了，那么我現(xiàn)在用不了嗎
venus老師
2023 06/27 11:30
同學，核定征收不需要做賬，都是按核定繳稅的
84784975
2023 06/27 11:32
我知道，但是當時公司是做了的
venus老師
2023 06/27 11:39
按照國家稅務(wù)總局2021年第17號《關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告》（以下簡稱《公告》），對企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收后有關(guān)資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題進行了明確：規(guī)定企業(yè)能夠提供資產(chǎn)購置發(fā)票的，以發(fā)票載明金額為計稅基礎(chǔ)。
企業(yè)不能提供資產(chǎn)購置發(fā)票的，可以憑購置資產(chǎn)的合同（協(xié)議）、資金支付證明、會計核算資料等記載金額，作為計稅基礎(chǔ)。
同學，你看下，資產(chǎn)類是可以的，費用 類不可以
84784975
2023 06/27 11:53
費用類不可以的有文件嗎
venus老師
2023 06/27 11:56
上面只是強調(diào)資產(chǎn)類可以，同學，
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