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給境外的公司支付了一筆費(fèi)用，這個(gè)時(shí)候你需要代扣代繳增值稅，我買境外貨物，境外能給我發(fā)票嗎？我為啥代扣的是進(jìn)項(xiàng)稅
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你支付費(fèi)用100元，銷項(xiàng)是13元，價(jià)稅合計(jì)113元，對(duì)方拿到113元，他應(yīng)該承擔(dān)13的進(jìn)項(xiàng)稅，但是他后面不在國內(nèi)了，這個(gè)增值稅是流轉(zhuǎn)稅，這個(gè)就斷了，這個(gè)稅是國家的，所以支付方就要把這個(gè)扣下來，代他交個(gè)我們國家。
2020 11/12 16:37
84785035 
2020 11/12 16:39
我怎么做賬呢？
森林老師 
2020 11/12 16:41
借銀行存款100
應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳增值稅13
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13
84785035
2020 11/12 16:44
老師是我買東西還是賣東西呢？
森林老師
2020 11/12 16:45
你是買 東西的分錄。你支付錢，對(duì)方提供貨物
84785035
2020 11/12 16:48
那分錄為啥貸主營業(yè)務(wù)收入？
森林老師
2020 11/12 16:49
借庫存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳增值稅13
貸銀行存款100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13
同學(xué)，不好意思，想反了。應(yīng)該是這樣操作。
84785035
2020 11/12 16:51
這種情況進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)金額一定相同對(duì)嗎？
森林老師
2020 11/12 16:54
同學(xué)，你好，是的，這個(gè)一定是相同的。同學(xué)真不好意思，腦子不轉(zhuǎn)了，上面的分錄還是有問題，下面對(duì)了。真抱歉。
借庫存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）13
貸銀行存款100
應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳增值稅13
84785035
2020 11/12 17:07
老師沒關(guān)系的 我也有腦袋突然木了的時(shí)候 理解您 好的這回明白了 代扣代繳的是銷項(xiàng)稅
森林老師
2020 11/12 17:11
代扣代繳的這個(gè)不是銷也不是進(jìn)，是對(duì)方進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)如果是國內(nèi)，他是可以抵扣的，但是他不流轉(zhuǎn)了，對(duì)于我們來講就是這個(gè)稅對(duì)方不交了，我們扣了交個(gè)國家。
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