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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，我們的社保和個(gè)人所得稅全部由公司承擔(dān)繳納，怎么寫(xiě)計(jì)提工資加社保的分錄？
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同學(xué)你好
分錄還是一樣，是金額不一樣，比如說(shuō)本來(lái)工資是500，個(gè)人承擔(dān)的社保是20
那你就計(jì)提520的工資
2020 11/04 15:06
84784997 
2020 11/04 15:07
我不會(huì)寫(xiě)計(jì)提工資和社保的分錄，發(fā)放的也不會(huì)
樸老師 
2020 11/04 15:14
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）??
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
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