00:10:00
問題已解決
有社保的工資分錄該怎么做，計提的分錄與發(fā)放的分錄，繳納社保的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 08/18 09:53
84785007 
2020 08/18 10:00
工資部分可能會遇到的所有類型都可以用這三個來做吧，
玲老師 
2020 08/18 10:04
這是單位職工工資，社保個稅的完整處理分錄，具體您單位實際什么情況？您就參考這個分錄做
84785007
2020 08/18 10:09
工資部分就是這三個分錄吧，1本月計提本月工資，社保，公積金，
2發(fā)放上月工資，3繳納本月個稅，社保，公積金，
玲老師
2020 08/18 10:17
您好，是的，就是這三個步驟
84785007
2020 08/18 10:19
當月是計提當月的工資個稅社保嗎，當月是繳納當月的個稅，社保嗎
玲老師
2020 08/18 10:20
當月是計提當月發(fā)生的工資，社保是一般當月繳納當月的社保，最是在發(fā)工資的次月15號之前申報繳納
84785007
2020 08/18 10:32
好混亂呀，當月哪些是該計提的？，哪些是該發(fā)放的？，哪些是該繳納稅的呢？
玲老師
2020 08/18 10:34
工資是必須當月計提的，剩下其他的都按實際發(fā)生
84785007
2020 08/18 10:38
為什么你這里用的都是其他應付款，而我公司用的都是其他應收款科目呢，有什么區(qū)別，可以這樣用嗎，為什么
玲老師
2020 08/18 10:41
先發(fā)工資，后交社保，用其他應付款，先交社保后發(fā)工資，用其他應收款，這兩個科目都可以用，看企業(yè)的具體實際情況
84785007
2020 08/18 10:44
為什么呀，
玲老師
2020 08/18 11:02
這個就是按照您實際的業(yè)務處理，根據(jù)準則做帳
閱讀 93
描述你的問題，直接向老師提問
557
意見反饋
