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問(wèn)題已解決
老師，我們是公司全部承擔(dān)社保，當(dāng)月公司繳納社保，這種的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)啊
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表+個(gè)人部分社保和公積金計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2023 07/26 14:56
84784957 
2023 07/26 15:00
不是，老師，我們員工不用繳納社保
84784957
2023 07/26 15:01
公司直接幫我們交社保，工資也是照常發(fā)
家權(quán)老師 
2023 07/26 15:07
現(xiàn)在要想在稅前扣除就是按我寫(xiě)的，請(qǐng)自行看第一筆分錄的做法
84784957
2023 07/26 15:17
老師，我想問(wèn)一下，社保是需不需要計(jì)提呢
84784957
2023 07/26 15:17
上個(gè)月計(jì)提還是次月計(jì)提呢
家權(quán)老師
2023 07/26 15:24
我寫(xiě)的有計(jì)提社保的分錄哈，請(qǐng)仔細(xì)看
84784957
2023 07/26 16:36
比如我們繳納5月的社保，是在5月計(jì)提還是得在4月就計(jì)提呢？
家權(quán)老師
2023 07/26 16:40
公司部分社保在交的當(dāng)月計(jì)提就行
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