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發(fā)現(xiàn)賬外機(jī)器一臺(tái)，估計(jì)原價(jià)8 000元，七成新，原因待查，經(jīng)批準(zhǔn)同意轉(zhuǎn)銷處理。 老師 這個(gè)怎么寫分錄
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話，是盤盈固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn) 5600 貸：以前年度損益調(diào)整 5600
借：以前年度損益調(diào)整 5600 貸： 盈余公積 560 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5040
2020 04/28 09:09
84784977 
2020 04/28 09:13
原因待查，經(jīng)批準(zhǔn)同意轉(zhuǎn)銷處理。老師，這句話 是對(duì)應(yīng)后面的那一步分錄嗎？那中間不應(yīng)該還有一步稅嗎？
許老師 
2020 04/28 09:19
轉(zhuǎn)銷的話，就是我的后一步分錄呀。
由于題目中，沒有提到稅率問題。這樣的話，在做題時(shí)，一般是不考慮稅的問題的。
考慮的話
借：以前年度損益調(diào)整 1400 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 1400 （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數(shù)值相應(yīng)變化的
84784977
2020 04/28 09:20
老師 那這里的盈余公積是默認(rèn)法定盈余公積10%嘛？
許老師
2020 04/28 09:21
嗯嗯，一般的，是這樣的哦（我國(guó)法律規(guī)定，法定盈余公積，是10%的）
84784977
2020 04/28 09:24
考慮的話?
借：以前年度損益調(diào)整 1400 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 1400 （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數(shù)值相應(yīng)變化的
為什么考慮了稅費(fèi) 后面的數(shù)值要變化? 是要用貸方5600－借方1400 然后用這個(gè)數(shù)額乘10%嗎？
許老師
2020 04/28 09:25
嗯嗯，是的呀。這樣的話，是5600-1400 在這個(gè)基礎(chǔ)上 提取盈余公積的
84784977
2020 04/28 09:28
老師 你幫我看一下 我寫的對(duì)不對(duì)
許老師
2020 04/28 09:31
嗯嗯，這個(gè)的話，是正確的哦
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