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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳跨年后收到供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)票，賬上沖去年的暫估及去年的暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際成本，因?yàn)槿ツ?2月的暫估成本不等于實(shí)際成本，那么匯算的時(shí)候是怎么調(diào)整利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)呢？
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您好，你匯算清繳時(shí)還沒收到成本發(fā)票，去年的匯算清繳這個(gè)成本要調(diào)整出來(lái)交企業(yè)所得稅的。
2019 12/05 22:43
84784975 
2019 12/05 22:45
其實(shí)想問(wèn)的是今年12月拿不到發(fā)票，然后是這么個(gè)情況，明年匯算怎么調(diào)整呢
洛洛老師 
2019 12/05 23:00
您好，今年12月拿不到成本財(cái)務(wù)做賬可以暫估，在5月31日前拿不到的，就是在申報(bào)表做調(diào)增，會(huì)計(jì)只是最后算出來(lái)需要交多少稅金就計(jì)提和繳納。
84784975
2019 12/05 23:03
匯算前拿到發(fā)票的話，因?yàn)闀汗赖慕痤~和實(shí)際金額有差，12月利潤(rùn)是只調(diào)整差額就可以就可以了嗎？
洛洛老師
2019 12/05 23:12
您好，也不用填12月的財(cái)報(bào)，你收到發(fā)票后按照差額在下年調(diào)整憑證就可以。
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