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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年暫估的成本，今年匯算清繳前普票開(kāi)過(guò)來(lái)了，去年暫估成本已結(jié)轉(zhuǎn)，去年的賬已經(jīng)結(jié)了，在今年的賬上怎么寫(xiě)分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把去年的分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄，2個(gè)分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
2024 06/15 19:02
84785038 
2024 06/15 19:23
匯算清繳清繳已經(jīng)做完了，只是票后到了，直接在賬上沖暫估，用以前年度損益調(diào)整就，不更正申報(bào)能行吧？
廖君老師 
2024 06/15 19:26
您好，金額正好就不用更正的嘛，金額差異不大也不更正了，用正常的損益科目
84785038
2024 06/15 19:53
老師，金額一致，沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目。麻煩寫(xiě)一下具體分錄
84785038
2024 06/15 20:05
老師，這個(gè)跨年了又沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的分錄我總是到不太清，麻煩您幫我具體寫(xiě)一下
廖君老師
2024 06/15 20:12
您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)）? ? 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)）?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 貸：應(yīng)付賬款
您看2個(gè)分錄，一正一負(fù)就是0，不影響什么
84785038
2024 06/15 20:26
那把跨年了的到的普票直接沖暫估，匯算的時(shí)候成本和利潤(rùn)都沒(méi)問(wèn)題就賬面上不用管了成嗎？
廖君老師
2024 06/15 20:26
您好，是的，不用管，本來(lái)也不影響賬面
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