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華東公司2017年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬元。2017年新發(fā)生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)200萬元;(2)預(yù)計負(fù)債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)160萬元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費用為（）萬元。
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1是屬于遞延所得稅負(fù)債 200*25%=50
2是屬于遞延所得稅資產(chǎn)160*25%=40
遞延所得稅負(fù)債的減少金額為=165-50
遞延所得稅資產(chǎn)的減少金額為=330-40
2019 08/02 12:05
84784956 
2019 08/02 12:31
老師最后答案是多少
陳詩晗老師 
2019 08/02 12:54
新發(fā)生的遞延所得稅費用=50-40
84784956
2019 08/03 07:27
題庫答案是100
陳詩晗老師
2019 08/03 09:19
能把解析發(fā)來看一下嗎
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