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小規(guī)模納稅人購入稅控盤，取得發(fā)票480元，計(jì)入管理費(fèi)用，抵減增值稅的分錄怎么做？抵減分錄購入的時(shí)候做還是抵減的當(dāng)月做？

84785013| 提问时间：2019 07/12 15:51
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 是實(shí)際抵減的時(shí)候做這個(gè)分錄
2019 07/12 15:52
84785013
2019 07/12 15:56
老師，是小規(guī)模納稅人，增值稅那一筆是不是到二級科目就可以了
鄒老師
2019 07/12 16:03
你好，是的，小規(guī)模只需要到 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就可以了 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 抱歉，之前的回復(fù) 是一般納稅人減免的賬務(wù)處理
84785013
2019 07/12 16:42
480的抵減有時(shí)間限制嗎？
鄒老師
2019 07/12 16:47
你好，在發(fā)票開具之日起12個(gè)月之內(nèi)抵扣完
84785013
2019 07/12 19:01
當(dāng)月取得了發(fā)票沒有應(yīng)交的增值稅，就不需要做抵減分錄，下個(gè)月有需要繳納的增值稅需要抵減了再根據(jù)抵減金額做抵減分錄，是這樣嗎？
鄒老師
2019 07/12 19:27
你好，是的，是這樣的
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